Новости

На основании чего бухгалтер должен списать краски, фломастеры, пластилин и т.п., которые выдаются на работу детских кружков? И должны быть какие-то нормы расхода? Как их установить?

В ходе капитального ремонта в бюджетном учреждении увеличился объём работы и соответственно цена контракта. Сметной документаций эти работы не предусмотрены. Подрядчик составил дополнительно смету. Контрактом предусмотрено увеличить на 10 %, но сумма получается больше. Можем ли мы заключить дополнительное на повышение суммы контракта и объёма работ согласно постановлению правительства № 680 от 16.04.2022 года.

Получено от учредителя ОЦДИ (компьютеры) и к нему сертификаты (срок 12 месяцев у сертификатов). Мы являемся грузополучателем. Плательщик - учредитель. Какие документы и какая схема постановки на учёт?

Начальник казенного учреждения был направлен в командировку в Республику Армения с 17.09.2022 по 25.09.2022 включительно. Вылет в Армению был 18.09.2022, прилет в РФ - 24.09.2022. Командировочные расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются на дату утверждения авансового отчета. Расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБР на дату признания расхода (п. 10 ст. 272 НК РФ). Датой признания расходов на командировку признается дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). На 26.09.2022 года по курсу ЦБ РФ 1 доллар США равен 58 (Пятьдесят восемь) рублей 10 копеек. Таким образом, размер суточных составит:

Дата: Сумма: В рублях на 26.09.2022

17.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
18.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
19.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
20.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
21.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
22.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
23.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
24.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
25.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
Итого: 21 070,20 рублей.

При пересчете на действующий курс расходы по суточным превышают 2 500 руб. за каждый день нахождения в загранкомандировке. Таким образом, сумма суточных, которая будет облагаться налогом составляет:

Дата: Размер суточных: Предельная сумма по суточным, не облагаемой НДФЛ Сумма суточных, облагаемая НДФЛ

18.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
19.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
20.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
21.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
22.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
23.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей

Итого НДФЛ составляет 633,00 рублей. Аванс сотруднику не выдавался. Как отразить в учете в данной ситуации суточные, а также начисляемые на превышение НДФЛ и страховые взносы? Какие проводки и на какие суммы использовать?
 

Организация - бюджетное учреждение. Необходимо откорректировать кассовый расход под фактические расходы. Неизрасходованные суммы командировочных расходов по заявлению работника удержаны из заработной платы, сделаны соответствующие проводки с использованием счета 30403, счета учета 30211 и 20826 закрылись.
 Какие дальше сделать проводки после удержания из заработной платы неизрасходованных сумм командировочных расходов в части операций по лицевому счету (сформировано платежное поручение с перечислением денежных средств с 111 вида расхода на 112 вид в целях корректировки кассового расхода)?

Мы казённое учреждение. Мы, согласно постановлению администрации, передаём бюджетному учреждению часть здания на безвозмездной основе, срок 3 года. Коммунальные платежи на себя берет ссудополучатель. Попадаем ли мы под стандарт "аренда"? 

В бюджетном учреждении зам. директора по АХР, выполняющий функции зав. склада и МОЛ (ответственное лицо) - в одном лице. При приобретении основных средств стоимостью более 10 тыс. руб., подписывается накладная ответственным лицом - зам. директора по АХР, и комиссионно составляется акт о приёме-передаче объектов НФА ф.0504101. Нужно ли в обязательном порядке составлять требование-накладную ф.0504204, чтобы подтвердить факт передачи основных средств стоимостью свыше 10 тыс. руб. в эксплуатацию? В случае оформления ф.0504204 в графах: "отпустил", "ответственный исполнитель", "получил" в нашем случае будет подписывать трижды одно и то же лицо - зам. директора по АХР (МОЛ)?

В ФКУ числится на балансе компьютерная техника, приобретённая по 242 виду расходов. Моральный и физический износ 100%. По какому КВР заключать договора на экспертизу технического состояния оборудования и ее утилизацию?

Делаем первые шаги в централизации учёта, как организовать фондовую кассу, кто должен получать конверты у поставщика? Мы - ЦБ, в соглашении о передаче учёта не написано где будет касса. В учреждении кассира нет, ранее эта обязанность была у  бухгалтера, которого сократили. Кто же будет получать конверты и марки? Кассир ЦБ?

У сотрудника установлено ограничение в размере прожиточного минимума по исполнительному листу. Как быть с премиями? Их тоже удерживать?