По какому КФО нужно сделать проводки, если сотрудник написал заявление на удержание заработной платы?
Вопрос
КСП выявило излишне перечисленные суммы сотруднику (не является арифметической ошибкой). Сотрудник написал заявление на удержание из заработной платы. Какие нужно сделать проводки? И по КФО 4 или 2?
(Орфография и пунктуация автора вопроса сохранены)
Ответ
Все проводки по тому КФО, по которому начисляли зарплату.
Сначала сторнируете зарплату и переводите на расчеты по авансам:
Д 401 20 (109.00) К 302 11 - сторно зарплаты (если переплата прошлых лет, аналогичная запись через спец. счета 401 28 или 401 29)
Д 302 11 К 303 01 - сторно НДФЛ
Д 401 20 (109 00) К 303 ХХ - сторно взносов
Д 302 11 К 206 11 - перевод на расчеты по авансам
Далее удерживаете переплату из зарплаты:
Д 302 11 К 304 03
Д 304 03 К 206 11
Выплачиваете зарплату в сумме за минусом удержаний:
Д 302 11 К 201 11
