Отражение ошибок прошлых лет в учёте.
Вопрос
Организация является администратором доходов. В 2021 году сами обнаружили ошибку (переплата по суточным за 2020 год). В отчёте за 2020 год дебиторская задолженность не была отражена по счёту 208.12. В 2021 году сотрудники вернули переплату путём удержания из заработной платы. Организация перечислила деньги в доход бюджета. Какие проводки должны отражаться в учёте? Правильно?:ДТ.401.28 КТ.208.12 красное сторно(-1000)ДТ.208.12 КТ.209.36 красное сторно(-1000)ДТ.302.11 КТ.304.03 (1000)ДТ.304.03 КТ.304.05 (1000)ДТ.210.02 КТ.209.36 (1000)
Ответ
Считаем, что проводки верные. Единственное, вместо проводки № 2 надо сделать две корреспонденции:ДТ.208.12 КТ.304.86 красное сторно(-1000)ДТ.304.86 КТ.209.36 красное сторно (-1000)Связано это с тем, что счет 304.86 используется для исправлений, когда в проводке нет счетов 401.20 и 401.10
