Отражение декабрьской заработной платы в 6-НДФЛ

Вопрос

Какой порядок удержания и перечисления НДФЛ с декабрьской заработной платы и отражение в 6-НДФЛ, если заработная плата была перечислена 25 –го декабря?

Ответ

Удержать НДФЛ нужно в день выплаты, то есть, 25 декабря. А перечислить в бюджет в следующий рабочий день – 26 декабря (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Заполнить 6-НДФЛ за 2017 год следует таким образом.

Раздел 1. Нужно указать  декабрьскую зарплату в стр. 030,  НДФЛ – в строках 040 и 070.

Раздел 2. В строках нужно указать такие даты:
– 100 ­– 31.12.2017
– 110 – 25.12.2017
– 120 – 26.12.2017
– 130 и 140 – суммы.

https://vk.com/buhgov