Излишне перечисленные суммы сотруднику.
Вопрос
КСП выявило излишне перечисленные суммы сотруднику (не является арифметической ошибкой). Сотрудник написал заявление на удержание из заработной платы. Какие нужно сделать проводки? И по КФО 4 или 2?
Ответ
Все проводки по тому КФО, по которому начисляли зарплату.
Сначала сторнируете зарплату и переводите на расчеты по авансам:
Д 401 20 (109.00) К 302 11 - сторно зарплаты (если переплата прошлых лет, аналогичная запись через спец. счета 401 28 или 401 29)
Д 302 11 К 303 01 - сторно НДФЛ
Д 401 20 (109 00) К 303 ХХ - сторно взносов
Д 302 11 К 206 11 - перевод на расчеты по авансам
Далее удерживаете переплату из зарплаты:
Д 302 11 К 304 03
Д 304 03 К 206 11
Выплачиваете зарплату в сумме за минусом удержаний:
Д 302 11 К 201 11.
