Акт о возмещение денежных средств от ФСС.
Вопрос
Была проверка ФСС по больничном листам не приняли к зачёту б/л на определённую сумму. ФСС нам выставили акт о возмещение денежных средств. Нам сотрудники внесли на л/с, мы зачисления произвели на КВФО 2. У нас ещё висит задолженность за ФСС на счете 303.02 ,что они нам эту сумму должны. Как её теперь списать? И какими проводками оформить возврат денежных средств в ФСС?
Ответ
По логике надо было сторнировать проводки по излишне начисленным больничным. Но раз вы провели по КФО 2 за счет средств сотрудников, можете оформить проводки через счет 304.06 "Расчеты с прочими кредиторами" - он предназначен для расчетов, по которым не предусмотрены счета в едином плане счетов. Дебет 201.11 Кредит 304.06 - внесены деньги на счет от сотрудников Дебет 304.06, Кредит 201.11 - перечислены средства в ФСС. По задолженности за ФСС - сначала проведите с фондом сверку. Если он подтвердит задолженность, подайте документы на возврат. Если не подтвердит, значит задолженность образовалась по ошибке - надо найти её в учете и исправить
