Новости

Какой датой ФКУ приходовать товар? Разница между датой накладной и фактическим получением товара на склад ФКУ большая (больше недели), т.к. товар ехал через всю страну. Например, заключили договор от 01.09 на поставку товара. Через день поставщик отправляет товар вместе с оригиналом товарной накладной экспедиторской компанией. 16.09 ФКУ получает/принимает товар и товарную накладную, датированную от 05.09. Т.е. поставщик выписал ТН от 05.09 и отправил вместе с товаром все нам. Пока все дошло через пол страны, то это уже было 16 сентября.

У нас демонтаж старой и монтаж новой системы речевого оповещения (материалы и оборудование поставщика) несколькими договорами. Как лучше учесть и по каким КОСГУ оплачивать?  Система никак не учитывалась, в составе здания.

В связи с переходом в 2023г. на применение унифицированных форм электронных первичных документов, просим пояснить сколько электронных подписей нужно сделать ФКУ (и кто это делает). ФКУ осуществляет ведение бухгалтерского учёта самостоятельно. 

На основании чего бухгалтер должен списать краски, фломастеры, пластилин и т.п., которые выдаются на работу детских кружков? И должны быть какие-то нормы расхода? Как их установить?

В ходе капитального ремонта в бюджетном учреждении увеличился объём работы и соответственно цена контракта. Сметной документаций эти работы не предусмотрены. Подрядчик составил дополнительно смету. Контрактом предусмотрено увеличить на 10 %, но сумма получается больше. Можем ли мы заключить дополнительное на повышение суммы контракта и объёма работ согласно постановлению правительства № 680 от 16.04.2022 года.

Получено от учредителя ОЦДИ (компьютеры) и к нему сертификаты (срок 12 месяцев у сертификатов). Мы являемся грузополучателем. Плательщик - учредитель. Какие документы и какая схема постановки на учёт?

Начальник казенного учреждения был направлен в командировку в Республику Армения с 17.09.2022 по 25.09.2022 включительно. Вылет в Армению был 18.09.2022, прилет в РФ - 24.09.2022. Командировочные расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются на дату утверждения авансового отчета. Расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБР на дату признания расхода (п. 10 ст. 272 НК РФ). Датой признания расходов на командировку признается дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). На 26.09.2022 года по курсу ЦБ РФ 1 доллар США равен 58 (Пятьдесят восемь) рублей 10 копеек. Таким образом, размер суточных составит:

Дата: Сумма: В рублях на 26.09.2022

17.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
18.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
19.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
20.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
21.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
22.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
23.09.2022 57 долларов (США), 3 311,70 рублей
24.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
25.09.2022 400,00 рублей 400,00 рублей
Итого: 21 070,20 рублей.

При пересчете на действующий курс расходы по суточным превышают 2 500 руб. за каждый день нахождения в загранкомандировке. Таким образом, сумма суточных, которая будет облагаться налогом составляет:

Дата: Размер суточных: Предельная сумма по суточным, не облагаемой НДФЛ Сумма суточных, облагаемая НДФЛ

18.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
19.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
20.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
21.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
22.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей
23.09.2022 3 311,70 рублей 2 500,00 рублей 811,70 рублей

Итого НДФЛ составляет 633,00 рублей. Аванс сотруднику не выдавался. Как отразить в учете в данной ситуации суточные, а также начисляемые на превышение НДФЛ и страховые взносы? Какие проводки и на какие суммы использовать?
 

Организация - бюджетное учреждение. Необходимо откорректировать кассовый расход под фактические расходы. Неизрасходованные суммы командировочных расходов по заявлению работника удержаны из заработной платы, сделаны соответствующие проводки с использованием счета 30403, счета учета 30211 и 20826 закрылись.
 Какие дальше сделать проводки после удержания из заработной платы неизрасходованных сумм командировочных расходов в части операций по лицевому счету (сформировано платежное поручение с перечислением денежных средств с 111 вида расхода на 112 вид в целях корректировки кассового расхода)?

Мы казённое учреждение. Мы, согласно постановлению администрации, передаём бюджетному учреждению часть здания на безвозмездной основе, срок 3 года. Коммунальные платежи на себя берет ссудополучатель. Попадаем ли мы под стандарт "аренда"? 

В бюджетном учреждении зам. директора по АХР, выполняющий функции зав. склада и МОЛ (ответственное лицо) - в одном лице. При приобретении основных средств стоимостью более 10 тыс. руб., подписывается накладная ответственным лицом - зам. директора по АХР, и комиссионно составляется акт о приёме-передаче объектов НФА ф.0504101. Нужно ли в обязательном порядке составлять требование-накладную ф.0504204, чтобы подтвердить факт передачи основных средств стоимостью свыше 10 тыс. руб. в эксплуатацию? В случае оформления ф.0504204 в графах: "отпустил", "ответственный исполнитель", "получил" в нашем случае будет подписывать трижды одно и то же лицо - зам. директора по АХР (МОЛ)?